三是加強(qiáng)對(duì)上市公司履行現(xiàn)金分紅承諾的考核。為了推動(dòng)上市公司樹立積極回報(bào)投資者的意識(shí)，督促上市公司嚴(yán)格履行現(xiàn)金分紅承諾，本次修訂增加了有關(guān)考核內(nèi)容，關(guān)注公司披露的利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案與有關(guān)法律法規(guī)、公司利潤(rùn)分配政策、利潤(rùn)分配計(jì)劃、股東長(zhǎng)期回報(bào)規(guī)劃以及做出的承諾是否保持一致。
四是明確上市公司對(duì)信息披露工作進(jìn)行自評(píng)的內(nèi)容。根據(jù)修訂后的考核辦法，上市公司對(duì)信息披露工作進(jìn)行自評(píng)不是自行評(píng)定考核等級(jí)，而是自行申報(bào)是否觸發(fā)考核辦法規(guī)定的考核結(jié)果“不得為A”、“應(yīng)當(dāng)為C”、“應(yīng)當(dāng)為D”的40余項(xiàng)客觀指標(biāo)。
五是根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐增加了部分考核指標(biāo)。具體包括關(guān)注公司在出現(xiàn)相關(guān)證券應(yīng)當(dāng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市等情形時(shí)是否如實(shí)報(bào)告并披露，是否按規(guī)定編制并披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載被監(jiān)管部門責(zé)令改正時(shí)是否在規(guī)定期限內(nèi)改正等。
據(jù)深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，信息披露考核結(jié)果已經(jīng)在信息披露直通車、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等制度創(chuàng)新和實(shí)際監(jiān)管工作得到了運(yùn)用。只有考核結(jié)果優(yōu)良的上市公司，才可以獲得直通披露的資格。考核結(jié)果較差的公司，深交所將針對(duì)公司的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，采取針對(duì)性措施加強(qiáng)監(jiān)管。為了強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制，深交所在對(duì)上市公司再融資、股權(quán)激勵(lì)、并購(gòu)重組等事項(xiàng)出具持續(xù)監(jiān)管意見時(shí)，也將信息披露考核結(jié)果作為重要依據(jù)。
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